Kreditering

Typexempel för kreditering med negativ faktura och kreditnota i Peppol BIS Billing 3.

BIS_Billing_30-Kreditering_(Ursprunglig_faktura) Xml, 9 kB.BIS_Billing_30-Kreditering_med_kreditnota Xml, 11 kB.BIS_Billing_30-Kreditering_med_negativ_faktura Xml, 11 kB.

Den europeiska fakturastandarden tillåter negativa fakturor och som en följd hanterar även Peppol BIS Billing 3 negativa fakturor. Det skiljer sig från SFTI:s tidigare formatrekommendationer som utgått ifrån att en faktura alltid har en total som är positiv eller 0. Bakom kravet på negativ faktura ligger önskemål om att fakturastandarden ska ge stöd för många olika slags affärsprocesser, men samtidigt kan det bli svårare för mottagaren att bygga automatiserat kontrollstöd.

Såväl negativ faktura som kreditnota kan alltså användas för kreditering. De två alternativen är jämställda: köparna måste implementera båda alternativen medan leverantörer kan välja det alternativ som passar bäst. Vid implementering i UBL-syntax behöver utvecklare dessutom ta hänsyn till att syntaxen har två separata transaktionsformat, UBL Invoice respektive UBL CreditNote. För fakturautställare som väljer att använda negativ faktura för kreditering räcker det att implementera UBL Invoice.

Not. UBL Invoice och UBL CreditNote är innehållsmässigt jämbördiga men på grund av UBL-syntaxens konstruktion finns vissa tekniska skillnader som påverkar Peppols implementering, bland annat

• Förfallodatum: Affärstermen BT-9 Payment due date placeras i UBL Invoice i DueDate, medan UBL CreditNote anvisar placering i PaymentMeans/PaymentDueDate. Klassen PaymentMeans är repeterbar, varför det kan vara svårt att säkra korrekt och konsekvent tillämpning. Behovet av affärstermen bör dock vara begränsat i kreditnotan.
• Belopp att betala: Ifall affärstermen BT-115 Amount due for payment payment [i UBL: LegalMonetaryTotal/PayableAmount] är positiv finns i UBL Invoice en valideringsregel (BR-CO-25) som kräver att minst en av affärstermerna BT-9 Payment due date [i UBL: DueDate] eller BT-20 Payment terms [i UBL: PaymentTerms/Note] har angivits. Motsvarande regel saknas för UBL: CreditNote.

SFTI:s råd är

• Att undvika att samla flera affärshändelser eller leveranser i en och samma faktura
• Att i fall av fakturarättelse i först kreditera hela den felaktiga fakturan och sedan ställa ut rättad ny faktura
• Att fakturautställare inte använder negativ faktura och kreditnota blandat. Speciellt bör noteras att vissa mottagare har svårt att hantera negativ kreditnota (även om konstruktionen tekniskt sett är tillåten).

Typexemplen är tänkta att illustrera hur en ursprunglig faktura krediteras, i dess helhet, med hjälp av negativ faktura respektive kreditnota.